[论文解读] The Importance and Criticality of Spreadsheets in the City of London

Grenville J. Croll|ArXiv.org|Sep 26, 2007

Spreadsheets and End-User Computing参考文献 7被引用 71

一句话总结

本文研究了电子表格在伦敦金融城金融机构中的关键作用，基于资深从业者的见解，揭示了关键任务电子表格被广泛且不受控制地使用的情况。文章指出，由于缺乏治理机制，这种依赖带来了重大的声誉风险，并呼吁改进电子表格管理实践，以确保金融系统的可靠性和韧性。

ABSTRACT

Spreadsheets have been with us in their present form for over a quarter of a century. We have become so used to them that we forget that we are using them at all. It may serve us well to stand back for a moment to review where, when and how we use spreadsheets in the financial markets and elsewhere in order to inform research that may guide their future development. In this article I bring together the experiences of a number of senior practitioners who have spent much of their careers working with large spreadsheets that have been and continue to be used to support major financial transactions and manage large institutions in the City of London. The author suggests that the City of London is presently exposed to significant reputational risk through the continued uncontrolled use of critical spreadsheets in the financial markets and elsewhere.

研究动机与目标

• 调查伦敦金融城主要金融机构中电子表格使用的范围与影响。
• 识别在高风险金融操作中因电子表格不受控制使用而产生的系统性风险。
• 了解从业者在数十年间使用大型、关键任务电子表格的经验。
• 突出电子表格开发与维护过程中缺乏正式治理与质量保证的问题。
• 倡导改进实践与框架，以管理金融系统中电子表格相关风险。

提出的方法

• 对具有大型电子表格丰富经验的资深金融从业者进行定性访谈。
• 分析重大金融交易与机构运营中电子表格使用的实际案例研究。
• 综合从业者关于电子表格开发、维护及故障模式的长期见解。
• 评估金融机构中电子表格治理的现状，识别监督方面的缺口。
• 参考行业报告与既有研究中关于电子表格风险的成果，以 contextualize 研究发现。
• 基于观察到的行业实践与识别出的脆弱性，提出改进电子表格管理的框架。

实验结果

研究问题

• RQ1 伦敦金融城的关键金融操作中，电子表格目前是如何使用的？
• RQ2 金融机构中电子表格不受控制使用的主要风险是什么？
• RQ3 从长期从业者对大型复杂电子表格的经验中，可以汲取哪些经验教训？
• RQ4 尽管电子表格在运营中至关重要，为何缺乏正式治理机制？
• RQ5 在实践或政策方面，哪些改进措施可降低金融系统中电子表格故障的风险？

主要发现

• 电子表格在伦敦金融城被广泛用于管理重大金融交易与机构运营。
• 许多关键电子表格在缺乏正式文档、版本控制或测试程序的情况下开发与维护。
• 缺乏治理机制使金融机构面临因电子表格错误而产生重大声誉风险。
• 从业者报告称，电子表格故障已导致实质性的财务与运营中断。
• 尽管电子表格在核心流程中扮演关键角色，但通常仍被视为非正式工具，而非核心系统组件。
• 本文结论认为，当前做法不可持续，亟需改革电子表格管理标准。