[論文レビュー] The Importance and Criticality of Spreadsheets in the City of London

Grenville J. Croll|ArXiv.org|Sep 26, 2007

Spreadsheets and End-User Computing参考文献 7被引用数 71

ひとこと要約

本論文は、都市部の金融機関におけるスプレッドシートの重要な役割を調査し、上級実務家からの洞察をもとに、ミッションクリティカルなスプレッドシートの広範な非制御的使用を浮き彫りにしている。この依存はガバナンスの欠如により、顕著な評判リスクを引き起こすと主張し、金融システムの信頼性とレジリエンスを確保するためのスプレッドシート管理の改善を提言する。

ABSTRACT

Spreadsheets have been with us in their present form for over a quarter of a century. We have become so used to them that we forget that we are using them at all. It may serve us well to stand back for a moment to review where, when and how we use spreadsheets in the financial markets and elsewhere in order to inform research that may guide their future development. In this article I bring together the experiences of a number of senior practitioners who have spent much of their careers working with large spreadsheets that have been and continue to be used to support major financial transactions and manage large institutions in the City of London. The author suggests that the City of London is presently exposed to significant reputational risk through the continued uncontrolled use of critical spreadsheets in the financial markets and elsewhere.

研究の動機と目的

• ロンドン・シティ内の主要金融機関におけるスプレッドシート使用の範囲と影響を調査すること。
• 高リスクな金融取引におけるスプレッドシートの非制御的使用に起因するシステム的リスクを特定すること。
• 長年にわたり大規模でミッションクリティカルなスプレッドシートを使用してきた実務家の経験を理解すること。
• スプレッドシート開発および保守における公式なガバナンスおよび品質保証の欠如を浮き彫りにすること。
• 金融システムにおけるスプレッドシート関連リスクを管理するための改善された実践およびフレームワークを提言すること。

提案手法

• 大規模なスプレッドシートを長年にわたり使用してきた経験豊富な上級金融実務家を対象とした定性的インタビューを実施する。
• 主要な金融取引および機関運営におけるスプレッドシート使用の事例研究を分析する。
• 長年にわたりスプレッドシート開発、保守、および故障モードに関する実務家の知見を統合する。
• 金融機関におけるスプレッドシートガバナンスの現状を評価し、監視のギャップを同定する。
• スプレッドシートリスクに関する業界レポートおよび先行研究を活用して、研究結果を文脈づける。
• 観察された産業実務および同定された脆弱性に基づいて、改善されたスプレッドシート管理フレームワークを提言する。

実験結果

リサーチクエスチョン

• RQ1 ロンドン・シティの金融機関におけるミッションクリティカルな金融取引で、スプレッドシートは現在どのように使用されているか？
• RQ2 金融機関におけるスプレッドシートの非制御的使用に関連する主なリスクは何か？
• RQ3 大規模で複雑なスプレッドシートに対する長年の実務家経験から何が教訓として得られるか？
• RQ4 スプレッドシートが運用上の重要性を有するにもかかわらず、なぜ公式なガバナンスが存在しないのか？
• RQ5 金融システムにおけるスプレッドシート障害のリスクを低減するための、実務または政策上の改善策は何か？

主な発見

• スプレッドシートは、ロンドン・シティの主要な金融取引および機関運営の管理に広く使用されている。
• 多くの重要なスプレッドシートは、公式な文書化、バージョン管理、テスト手順なしに開発・保守されている。
• ガバナンスメカニズムの欠如により、金融機関はスプレッドシートの誤りに起因する顕著な評判的リスクにさらされている。
• 実務家らは、スプレッドシートの障害がすでに実質的な財務的・運用的混乱を引き起こしていると報告している。
• 中心的役割を果たしているにもかかわらず、スプレッドシートはしばしば公式なツールとしてではなく、非公式なツールとして扱われている。
• 本論文は、現在の実務が持続不可能であり、スプレッドシート管理基準の緊急な改革が求められると結論づける。